青岛日报/观海新闻 近日，最高人民检察院公益诉讼检察室发布了一系列大数据法律监督模式典型案例支撑公益诉讼案件，鼓励和指导各地运用和运用大数据法律监督模式，充分发挥大数据法律监督模式在帮助公益诉讼检察官精准发力、提高效率、解决社会治理问题中的重要作用。其中，“督查纠正成品油逃税公益行政诉讼案”入选，由胶州市检察院办理。胶州市人民检察院提请纠正成品油逃税公益行政诉讼案——【案件基本事实】一山东省胶州市部分加油站在销售成品油过程中，通过现金交易避免收到成品油销售发票，指导消费者将资金划入个人账户或第三方平台，扫描二维码收款。收件人是个人）。税务机关以加油站自行报告的销售额作为征税依据，造成税收监管盲点。一些经营者借此隐匿收入、虚假申报，造成成品油增值税重大损失，损害国家利益。 2023年3月，胶州市人民检察院调取市场监管、税务、公安、交警等部门的资料，发现辖区内存在加油站业务数据虚报、部门间数据协调不够等问题。基于针对违法行为的隐蔽性、普遍性，胶州市检察院开创了“‘无票加油’加油站规避增值税监管模式”。辖区内独立核算加油站基本信息从市场监管部门获取。通过获取金融机构的交易流量，建立“石油”、“支付”、“购买”等关键词，结合交易次数、金额的波动规律，精准筛选与成品油销售高度相关的有效数据，还原真实的路径销售RIA。数据计算过程中引入市场行情动态参数，以注册成品油年均进价、销售价格为参考点，结合加油站库存波动、加油机产量等辅助数据，科学计算价值各加油站缴纳的附加税。税务系统嗅觉通过比对实际纳税数据，自动识别异常差异，剔除逃税线索54条。胶州市检察院针对部分加油站利用“无票加油”销售模式隐瞒收入、逃避成品油增值税的违法情况，于2023年3月立案侦查。循着大数据模型发现的线索，胶州市检察院进行了实地调查，检查了加油站的运营设备，确认了每日产油量、销售量以及财务管理团队的运作情况。根据《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国增值税暂行规定》等规定，税务机关负责增值税征收管理工作。d 精炼石油税。 2023年4月，胶州市检察院向税务机关发出程序建议，要求税务机关及时调查此事，依法追缴税款和欠款，做好源头防控。检察官建议发出后，税务机关召开全市独立核算服务站座谈会，进行密集约谈，督促排查前54名的企业自查自纠。自查期满后仍未缴纳的，被带到青岛市税务局检查。税务稽查官员联合开展法制公关，全面改善经济形势。由于企业主纳税意识较高，该地区加油站经营者已开始签署《如实纳税承诺书》和《自查自查承诺书》。为进一步规范开具发票行为，截至2023年6月，税务机关共征收进口成品油增值税及欠款4965万元。2023年10月，为实现长效治理，胶州市检察院鼓励财政部门投资73万元，统一更新境内60余家加油站液位监测系统。 2024年6月，双方宣布实施“涉税领域税收监管”，通过制度限制和监管手段，防止油品从原产地逃税。d 技术手段。《关于加强董事和行政监管协作配合的实施意见》。截至2024年9月，胶州市累计征收实质性税收8731.4万余元。 2024年，青岛市人民检察院将在胶州市人民检察院前期工作的基础上，在全市范围内推广使用这一模式，同时还将实施专项治理措施，要求市税务机关追缴税款和欠款7亿多元。与此同时，胶州市积极构建精油增值税综合税收管理模式。全国各地检察、税务机关到胶州市参观学习，“配合税务稽查，以数促治”的实践经验。 【典型重要性】针对通过“无票退税”方式逃税的监管漏洞税务机关创新运用大数据法律监管模式，打破“数据孤岛”。通过跨部门数据与智能分析的融合，将税收征管领域的问题转化为可量化、可比、精准的线索，监管方式由“人力检测”向“数字赋能”转变。坚持“案件监管处理长效治理”两个轮子，在征税的同时，推动税收查处、规范化长效合作机制运用法律传播和智能监控装备，发挥“大治理”实现“小成本”，形成“数据审核——行政执法——技术防控——制度限制”的全链条监管闭环。